Rücklagen bilden laut Definition die finanzielle Reserve eines Unternehmens – für Investitionen sowie als Notgroschen für schlechte Zeiten. Ein solides Eigenkapitalpolster bringt Vorteile bei der Finanzierung, sichert die Liquidität und erleichtert das Überleben in der Krise.
Manche Firmen sind umsatzsteuerfrei aufgrund der Kleinunternehmerregelung, andere profitieren vom Verzicht auf die Kleinunternehmerregelung. Was im individuellen Fall besser ist, sollten Selbstständige ganz genau mit der Steuerberatungskanzlei durchrechnen.
Eigentlich kann man Arbeitskleidung von der Steuer absetzen. Praktisch gelten Einschränkungen – sie darf sich etwa nicht privat tragen lassen. Die Frage der steuerlichen Behandlung von Arbeits- oder Berufskleidung sollte stets mit der Steuerberatungskanzlei geklärt werden.
Beantragen Unternehmen eine Dauerfristverlängerung bei der Umsatzsteuer, gewinnen sie bei Monats- und Quartalsabgabe etwas Zeit zur Zahlung. Das lohnt sich durch den administrativen Puffer auch ohne Zinsvorteil, sollte aber mit Steuerfachleuten besprochen sein.
Buchführungspflichtige Unternehmen müssen Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten richtig bilden, buchen und in der Bilanz ausweisen. Dies senkt den steuerpflichtigen Gewinn und bringt Liquiditätsvorteile. Wie das funktioniert, zeigen Beispiele aus der Praxis.
Spendieren Betriebe ein Firmenfahrrad, können Unternehmer wie Beschäftigte steuerfrei radeln – zur Arbeit wie auch in der Freizeit. Anders als eine Lohnzahlung ist das Extra Firmenfahrrad nicht zu versteuern, während Betriebe die Kosten steuerlich absetzen dürfen.
Beziehen Geschäftsführer einer GmbH ein sehr hohes Gehalt, schaut der Fiskus genau hin und vermutet eine verdeckte Gewinnausschüttung. Liegt das Geschäftsführergehalt von Anteilseignern über dem Verdienst fremder Geschäftsführer, drohen Steuernachzahlungen.
Mit Auslandswohnsitz gibt die Europäische Erbrechtsverordnung das Recht beim Erben in der EU vor. Deutsche können deutsches Recht wählen. Mit der Anwalts- und Steuerberatungskanzlei sollten sie prüfen, wie die finanzielle und personelle Nachfolge am besten klappt.
Bis 2023 ist eine höhere Verlustverrechnung möglich: Verluste bis zehn oder 20 Millionen Euro lassen sich mit Vorjahresgewinnen verrechnen. Verlustrückträge berücksichtigt der Fiskus ab 2022 bei der Steuerfestsetzung der beiden vorausgegangenen Jahre.
Das Firmenfahrrad ist beliebt, weil ein geldwerter Vorteil für das Fahrrad nicht zu versteuern ist, wenn Betriebe es als Extra spendieren. Per Jobrad halten sich Beschäftigte körperlich fit und sind morgens schneller im Büro – eine günstige Alternative zum Firmenwagen.
