Steuern & Abgaben

Ge­wis­se Pri­vat­aus­ga­ben kön­nen als außer­ge­wöhn­li­che Be­las­tungen die Steuer min­dern: Bei­spie­le sind Krank­heits­kos­ten und Un­ter­halts­zah­lungen. Wer Kin­der in der Aus­bil­dung un­ter­stützt, darf als außer­ge­wöhn­li­che Be­las­tung ei­ne Pau­scha­le in die Steuer­er­klä­rung ein­tra­gen.

Wer ei­ne Um­satz­steu­er­be­frei­ung als Klein­un­ter­neh­mer nut­zen will, muss auf die Um­satz­gren­ze ach­ten – nicht erst bei der Um­satz­steu­er­er­klä­rung. Bei der de facto Be­frei­ung von der Er­he­bung der Um­satz­steu­er gibt es ei­ni­ge Punk­te mit der Steu­er­be­ra­tungs­kanz­lei zu klären.

Fehlen Pflicht­an­ga­ben auf ei­ner Rech­nung, droht Är­ger mit dem Fis­kus. Er kann den Vor­steuer­ab­zug ver­weh­ren oder Um­sät­ze hin­zu­schät­zen. Auf Ein­gangs­rech­nun­gen ge­hört et­wa ein ge­nau­er Aus­weis der Um­satz­steuer, auf Aus­gangs­rech­nungen ei­ne lau­fen­de Rech­nungs­nummer.

Was ist ein Steu­er­frei­be­trag? Ge­ne­rell die Sum­me, bis zu der Ein­künf­te steu­er­frei sind. Doch De­tails soll­ten stets Steu­er­fach­leu­te klären. Sie wis­sen ge­nau, wie hoch wel­cher Steu­er­frei­be­trag ist und wie sich ein­zel­ne Frei­be­trä­ge op­ti­mal nut­zen lassen.

Rück­la­gen bil­den laut De­fi­ni­tion die fi­nan­ziel­le Re­ser­ve ei­nes Un­ter­neh­mens – für In­ves­ti­tio­nen so­wie als Not­groschen für schlech­te Zei­ten. Ein so­li­des Ei­gen­ka­pi­tal­pol­ster bringt Vor­tei­le bei der Fi­nan­zie­rung, sich­ert die Li­qui­di­tät und er­leich­tert das Über­le­ben in der Kri­se.

Manche Fir­men sind um­satz­steu­er­frei auf­grund der Klein­un­ter­neh­mer­re­ge­lung, an­dere pro­fi­tie­ren vom Ver­zicht auf die Klein­un­ter­neh­mer­re­ge­lung. Was im in­di­vi­duel­len Fall bes­ser ist, soll­ten Selbst­stän­di­ge ganz ge­nau mit der Steu­er­be­ra­tungs­kanz­lei durchrechnen.

Eigentlich kann man Ar­beits­klei­dung von der Steu­er ab­set­zen. Prak­tisch gel­ten Ein­schrän­kun­gen – sie darf sich et­wa nicht pri­vat tra­gen las­sen. Die Fra­ge der steu­er­li­chen Be­hand­lung von Ar­beits- oder Be­rufs­klei­dung soll­te stets mit der Steu­er­be­ra­tungs­kanz­lei ge­klärt werden.

Bean­tra­gen Un­ter­neh­men ei­ne Dau­er­frist­ver­län­ge­rung bei der Um­satz­steuer, ge­win­nen sie bei Mo­nats- und Quar­tals­ab­ga­be et­was Zeit zur Zah­lung. Das lohnt sich durch den ad­mi­ni­stra­ti­ven Puf­fer auch oh­ne Zins­vor­teil, soll­te aber mit Steu­erfach­leu­ten be­spro­chen sein.

Buch­füh­rungs­pflich­ti­ge Un­ter­neh­men müs­sen Rück­stel­lun­gen für un­ge­wis­se Ver­bind­lich­kei­ten rich­tig bilden, bu­chen und in der Bi­lanz aus­wei­sen. Dies senkt den steu­er­pflich­ti­gen Ge­winn und bringt Li­qui­di­täts­vor­tei­le. Wie das funk­tio­niert, zei­gen Bei­spie­le aus der Praxis.

Spen­die­ren Be­trie­be ein Fir­men­fahr­rad, kön­nen Un­ter­neh­mer wie Be­schäf­tig­te steu­er­frei ra­deln – zur Ar­beit wie auch in der Frei­zeit. An­ders als ei­ne Lohn­zah­lung ist das Ex­tra Fir­men­fahr­rad nicht zu ver­steu­ern, wäh­rend Be­trie­be die Kos­ten steu­erl­ich ab­set­zen dür­fen.