Plan- und Vorjahreswerte sind wichtige Kennzahlen zur Kontrolle der Kosten und Erlöse eines Unternehmens. Sie sollten ein fester Bestandteil der Kostenrechnung sein und für fundierte Unternehmensentscheidungen stets mit herangezogen werden. Wie Sie Ihre Auswertungen in der Kostenrechnung dahingehend ergänzen können, lesen Sie in diesem Beitrag.
Bei vielen Unternehmen entsprechen die bebuchten Vorjahres-Konten den zu planenden Konten des aktuellen Jahres. Dafür müssen zuerst die zu planenden Konten ermittelt werden, bevor die eigentliche Planung starten kann. Das ist oft sehr zeitaufwändig.
Konten-Planwerte schneller übernehmen
Bei diesem Prozess werden Sie künftig besser unterstützt. Mit den DATEV-Programmen 16.0 verfügt die Kostenrechnung über eine neue zusätzliche CSV-Vorlage. Diese Vorlage ist mit allen im Vorjahr bebuchten Kostenstellen/-trägern und Konten vorausgefüllt. Ihr Vorteil: Sie müssen die betroffenen Konten nicht mehr selbst heraussuchen und erfassen. Das spart Zeit.
Bei der Erstellung von CSV-Datei-Vorlagen können Sie wählen zwischen einer CSV-Datei für alle Kostenstellen/-träger und je einer CSV-Datei pro Kostenstellen-Verantwortlichem. Mit der zweiten Option können Sie jedem Kostenstellen-Verantwortlichen eine eigene Planungsdatei zur Verfügung stellen. Wenn Sie mit der Planung fertig sind, können Sie die Werte im Programm einlesen und auswerten.
Eine Beschreibung zur Nutzung der neuen Vorlage finden Sie im DATEV Hilfe-Center im Dokument Konten-Planwerte in Kostenrechnung importieren.
Neue Auswertungen der Konten-Planwerte und Konten-Vorjahreswerte in der Werteanalyse
Bisher wurden die erfassten Konten-Planwerte und Konten-Vorjahreswerte in der Auswertung Kontensalden angezeigt. Jetzt können Sie mit den DATEV-Programmen 16.0 in der Kostenrechnung in der Werteanalyse zusätzlich die Konten-Planwerte und Konten-Vorjahreswerte auswerten. Voraussetzung für die Anzeige ist, dass Sie im Menü Liste | Ansicht Konten-Planwerte-Vergleich oder Liste | Ansicht Konten-Vorjahreswerte-Vergleich eingestellt haben und Konten-Planwerte oder Konten-Vorjahreswerte vorhanden sind.
Neben den Ist-Werten werden die Konto-Vorjahreswerte und die Konto-Planwerte angezeigt – inklusive der absoluten und prozentualen Abweichungen.
Das Besondere in dieser Auswertung ist der Abweichungstrend. Dazu müssen Sie in der Zeilenstruktur zu den Zeilen einen Zeilentyp hinterlegen. Entscheidend ist hier, ob Sie für die Zeile eine positive oder eine negative Erfolgsausprägung gewählt haben. Das Trendformat kann über das Kontextmenü individuell eingestellt werden. Hier haben Sie die Auswahl zwischen mehreren Möglichkeiten. So sehen Sie auch optisch aufbereitet auf einen Blick, bei welchen Werten es sich lohnt, genauer hinzusehen. Maßnahmen zum rechtzeitigen Gegensteuern können eingeleitet werden.
Screenshot: Analyse der Plan- und Vorjahreswerte mittels Werteanalyse
Im DATEV Hilfe-Center finden Sie eine Beschreibung zur Ausgabe des Werteanalyse sowie eine Beschreibung zum Hinterlegen der Zeilentypen.
